Raport de Due Diligence pentru [Nume Companie]
Data: ________________________
I. INTRODUCERE
Raportul de due diligence prezentat are ca scop evaluarea detaliată a situației financiare, operaționale, legale și de reglementare a companiei [Nume Companie], cu scopul de a sprijini procesul de luare a deciziilor referitor la achiziția/acordul de parteneriate strategice în cadrul tranzacției propuse. Analiza a fost realizată în perioada [dată de început] – [dată de sfârșit], bazându-se pe informațiile disponibile public și cele furnizate de compania evaluată.
Acest raport se bazează pe o abordare integrată, care include examinarea situației financiare, structurilor de guvernanță, aspectelor juridice, riscurilor de reglementare, impactului fiscal și a altor factori relevanți.
II. SCURTĂ PREZENTARE A COMPANIEI
- Nume companie: [Nume complet al companiei]
- Activitatea principală: [Descrierea activității principale și a sectoarelor de activitate]
- Structura organizatorică: [Detalii despre structura organizațională, echipa de conducere, etc.]
- Istoric și evoluție: [Istoricul companiei, etapele majore ale dezvoltării acesteia]
- Date financiare de bază: [Sumar al principalelor date financiare, cum ar fi cifra de afaceri, profitul net, activele totale]
III. ANALIZA FINANCIARĂ
- Performanța financiară
- Cifra de afaceri: Analiza tendințelor veniturilor pe o perioadă de 3-5 ani, identificând eventualele fluctuații sau creșteri/declinuri semnificative.
- Profitabilitatea: Evaluarea marjei brute, a marjei operaționale și a marjei nete. Identificarea principalelor surse de profitabilitate.
- Rentabilitatea capitalului propriu: Analiza indicatorilor de rentabilitate a capitalului propriu și a activelor totale.
- Fluxurile de numerar: Examinarea fluxurilor de numerar operaționale, de investiții și financiare, inclusiv analiza capacității companiei de a genera numerar și de a-și susține datoriile.
- Bilanțul financiar
- Active: Detalierea principalelor categorii de active (active imobilizate, stocuri, creanțe, numerar).
- Datorii și capitaluri proprii: Evaluarea structurii capitalului companiei și analiza gradului de îndatorare.
- Indicatori financiari: Examinarea lichidității, solvabilității și rentabilității pe baza bilanțului contabil.
- Audit financiar: Analiza rapoartelor auditate pentru perioada în discuție, eventualele observații ale auditorului extern și impactul acestora asupra stabilității financiare a companiei.
IV. ANALIZA JURIDICĂ
- Structura juridică: Evaluarea formei juridice a companiei și a structurilor de proprietate.
- Documente legale: Examinarea statutului, actelor constitutive, licențelor, autorizațiilor, permiselor și altor documente legale relevante.
- Contracte și acorduri comerciale: Detalierea principalelor contracte și acorduri aflate în derulare, inclusiv evaluarea riscurilor legate de acestea.
- Litigii și dispute: Investigarea litigiilor în curs sau potențialelor dispute legale în care compania este implicată, precum și riscurile legate de acestea.
- Conformitate cu reglementările: Verificarea respectării reglementărilor legale și fiscale naționale și internaționale relevante, precum și evaluarea riscurilor asociate.
V. ANALIZA OPERATIVĂ
- Procese și proceduri interne: Evaluarea proceselor operaționale și administrative cheie, inclusiv procedurile de management al riscurilor, de control intern și de conformitate.
- Capacitatea de producție/servicii: Evaluarea infrastructurii și a resurselor necesare pentru a susține activitatea companiei pe termen mediu și lung.
- Tehnologie și inovație: Analiza utilizării tehnologiei și a potențialului de inovație al companiei în domeniul său de activitate.
- Managementul resurselor umane: Evaluarea politicilor de recrutare, dezvoltare și retenție a angajaților, analiza relațiilor de muncă și a beneficiilor acordate personalului.
VI. ANALIZA RISCURILOR
- Riscuri financiare: Identificarea riscurilor legate de flucuațiile valutare, ratele dobânzilor, volatilității piețelor și riscurilor de credit.
- Riscuri legale: Evaluarea riscurilor de natură juridică, inclusiv reglementările viitoare care ar putea afecta activitatea companiei.
- Riscuri de reglementare: Identificarea riscurilor legate de modificările reglementărilor naționale și internaționale care ar putea afecta activitatea companiei.
- Riscuri operaționale: Analiza riscurilor interne, inclusiv de procese neeficiente, lipsa de competențe tehnice sau de management, riscurile legate de lanțul de aprovizionare.
VII. RECOMANDĂRI
Pe baza evaluării efectuate, următoarele recomandări sunt prezentate pentru a sprijini deciziile legate de tranzacția propusă:
- Recomandări financiare: Se sugerează [recomandări privind structura de finanțare, eventuale îmbunătățiri ale performanței financiare etc.].
- Recomandări legale: Este important ca [să se clarifice anumite aspecte legale, să se remedieze eventualele dispute legale sau să se optimizeze structura de guvernanță].
- Recomandări operaționale: [Sugerarea unor îmbunătățiri în procesele operaționale, digitalizare, optimizarea fluxurilor de producție, etc.]
- Strategii de gestionare a riscurilor: [Propunerea unor strategii de mitigare a riscurilor identificate, stabilirea unui plan de contingență, etc.]
VIII. CONCLUZII
Raportul de due diligence realizat oferă o evaluare detaliată și obiectivă a companiei [Nume Companie], evidențiind principalele sale puncte forte și riscuri. Pe baza analizei efectuate, se poate concluziona că [rezultatul analizei financiare, juridice și operaționale]. Recomandările incluse în acest raport sunt menite să sprijine procesul decizional referitor la tranzacția propusă și să asigure o gestionare eficientă a riscurilor pe termen lung.
Semnătura:
[Semnătura reprezentantului responsabil]
[Nume complet]
[Titlu]
[Compania de consultanță / Firma de audit]
Data: ________________________