Nr. /__________
Încheiat astăzi, ____________, la sediul _________________, în baza reglementărilor interne și a procedurilor contabile, s-a efectuat verificarea casieriei conform planificării, de către comisia desemnată prin dispoziția ____________.
Componența comisiei de verificare:
- ____________________ – responsabil casierie
- ____________________ – responsabil departament financiar-contabil
- ____________________ – reprezentant al conducătorului instituției
Scopul verificării:
Verificarea și validarea soldurilor de numerar, a documentelor justificative, a operatiunilor efectuate în casierie în perioada ________________ și conformitatea cu reglementările contabile aplicabile.
Locul desfășurării:
Sediul ________________, la biroul casieriei.
Procedura de verificare:
Verificarea s-a realizat prin:
- Inventarierea numerarului:
- S-a efectuat un control fizic asupra sumelor de bani aflate în casierie, comparându-se numerarul existent cu documentele justificative și cu înregistrările din evidența contabilă.
- S-au verificat bancnotele și monedele conform standardelor bancare, pentru a confirma autenticitatea acestora.
- Verificarea documentelor justificative:
- S-au verificat toate documentele emise și înregistrate în perioada ________________, inclusiv chitanțele, ordinele de plată, bonurile de casă, extrasele de cont bancar și alte documente justificative aferente operațiunilor din casierie.
- S-a verificat corectitudinea înregistrărilor și corelarea acestora cu intrările și ieșirile de numerar.
- Compararea soldului casieriei:
- S-a comparat soldul existent la casierie cu soldul înregistrat în evidența contabilă și cu rapoartele de activitate.
- S-a efectuat reconcilierea soldului final conform normelor interne.
- Verificarea respectării procedurilor interne:
- S-a verificat dacă operațiunile de casierie au fost efectuate conform procedurilor aprobate de conducere și reglementărilor legale în vigoare.
- S-au revizuit documentele de control și s-au făcut observații asupra respectării procedurilor privind încasările și plățile în numerar.
- Verificarea existenței documentației fiscale și contabile:
- S-au verificat toate documentele fiscale emise în perioada verificată, inclusiv facturile, bonurile fiscale și alte înregistrări contabile legate de operațiunile de numerar.
- S-a analizat corectitudinea înregistrării în sistemul de contabilitate a tuturor sumelor efectuate prin intermediul casieriei.
Constatări:
În urma verificării, s-au constatat următoarele:
- Sumele de numerar aflate în casierie sunt conforme cu evidențele contabile și documentele justificative.
- Nu s-au înregistrat abateri semnificative față de procedurile interne stabilite pentru operarea casieriei.
- Au fost identificate mici discrepanțe legate de documentele de plată în numerar pentru anumite tranzacții, care sunt în curs de clarificare.
- În perioada verificată, s-au efectuat plăți și încasări corect, fără a exista înregistrări eronate sau duble.
Recomandări:
- Se recomandă întărirea procedurilor de verificare și raportare periodică a numerarului pentru a preveni eventuale abateri.
- Este necesară o actualizare a procedurii de casierie pentru a include măsuri suplimentare de verificare a autenticității bancnotelor la fiecare înregistrare de numerar.
- Se recomandă instruirea personalului din casierie pentru a asigura respectarea strictă a documentelor justificative și a procedurilor interne.
Concluzii:
Verificarea casieriei nu a evidențiat nereguli majore în gestionarea numerarului și înregistrarea operațiunilor. Toate sumele de bani și documentele justificative sunt conforme cu normele interne și reglementările legale.
Semnătura membrilor comisiei de verificare:
- _______________________ – Responsabil casierie
- _______________________ – Responsabil departament financiar-contabil
- _______________________ – Reprezentant conducere
Acest proces-verbal s-a încheiat în două exemplare, unul rămânând la comisia de verificare, iar celălalt la departamentul financiar-contabil.
Semnătura responsabilului casierie
Data: _____________________