Încheiat astăzi, ____________________, la sediul societății ____________________, cu sediul în ____________________, înregistrată la Oficiul Registrului Comerțului sub nr. ____________________, CUI ____________________, reprezentată prin ____________________ în calitate de ____________________, la finalizarea procedurii de inventariere a bunurilor și materialelor aflate în patrimoniul societății, conform dispozițiilor legale în vigoare și procedurii interne stabilite.
1. CONDUCEREA INVENTARIERII
Inventarierea a fost efectuată de comisia de inventariere, formată din următoarele persoane:
- ____________________ (Funcția)
- ____________________ (Funcția)
- ____________________ (Funcția)
Comisia a fost desemnată în conformitate cu Regulamentul de Organizare și Funcționare a Departamentului de Control Intern, aprobat de conducerea societății.
2. OBIECTUL INVENTARIERII
Inventarierea a fost realizată pentru toate categoriile de bunuri și active aflate în patrimoniul societății, respectiv:
- Mijloace fixe: clădiri, terenuri, echipamente, utilaje, vehicule etc.
- Stocuri de materii prime, produse finite, semifabricate și alte bunuri
- Debite și creanțe
- Alte bunuri aflate în administrare sau în proprietate
În acest sens, s-a verificat starea fizică a tuturor bunurilor, iar valoarea contabilă a acestora a fost comparată cu evidențele contabile existente.
3. PROCEDURA DE INVENTARIERE
Inventarierea s-a realizat conform planului stabilit anterior, respectând următoarele etape:
- Verificarea fizică a bunurilor: S-au verificat fizic toate bunurile menționate mai sus, pentru a confirma existența acestora în locațiile prevăzute în evidențele contabile.
- Compararea documentației: S-a realizat o comparație între bunurile fizic verificate și documentele contabile și de inventar, inclusiv fișele de evidență a stocurilor și alte acte justificative.
- Determinarea eventualelor discrepanțe: În cazurile în care au fost identificate diferențe între stocurile fizice și cele reflectate în documentele contabile, s-au întocmit procese-verbale suplimentare de constatare a pierderilor sau surplusurilor de stocuri, iar cauzele acestora au fost cercetate.
4. SITUATIA FINALĂ A INVENTARIERII
Conform verificărilor efectuate, rezultatele finale ale inventarierii sunt următoarele:
- Bunuri aflate în evidența societății: Toate bunurile au fost identificate fizic și au corespuns cu evidențele contabile, cu excepția unor diferențe minore, ce au fost corectate în contabilitate.
- Diferențe de inventar: Au fost înregistrate diferențe în valoare de ____________ lei, cauzate de _______________ (explicații cu privire la motivele care au dus la apariția diferențelor, de exemplu, deteriorări, pierderi, greșeli de înregistrare etc.).
- Măsuri luate: În urma identificării diferențelor, comisia a propus măsuri corective, cum ar fi ajustarea valorilor înregistrate, refacerea procedurilor de gestionare a stocurilor și îmbunătățirea monitorizării activelor.
5. CONCLUZII ȘI RECOMANDĂRI
Comisia de inventariere a constatat că, în general, procedurile de inventariere au fost respectate corespunzător și bunurile au fost gestionate corect, cu excepția unor erori minore care au fost rectificate. Totodată, au fost formulate următoarele recomandări pentru îmbunătățirea procedurii de inventariere:
- Revizuirea periodică a procedurilor de gestionare a stocurilor pentru a evita erorile de înregistrare.
- Implementarea unui sistem de control mai riguros în gestionarea bunurilor și a stocurilor.
- Îmbunătățirea instruirii personalului responsabil de inventariere și de înregistrarea operațiunilor în sistemul contabil.
6. SEMNĂTURA MEMBRILOR COMISIEI DE INVENTARIERE
Subsemnații, membri ai comisiei de inventariere, confirmăm că informațiile prezentate în acest proces verbal reflectă în mod corect rezultatele activității de inventariere efectuate:
- ____________________ (Nume și semnătura)
- ____________________ (Nume și semnătura)
- ____________________ (Nume și semnătura)
7. SEMNĂTURA CONDUCERII SOCIETĂȚII
Am luat la cunoștință despre rezultatele inventarierii și măsurile propuse:
- ____________________ (Nume și semnătura reprezentantului legal al societății)
8. CONCLUZII FINALE
În urma întocmirii acestui proces verbal de inventariere, comisia recomandă aprobarea raportului final de inventariere, iar toate diferențele și recomandările au fost discutate și implementate în procedurile interne. Inventarierea a fost realizată conform normelor legale, iar rezultatele sale sunt exacte și complete.
Încheiat astăzi, ____________________, la sediul societății ____________________, în prezența persoanelor semnatare.