1. Introducere
În vederea susținerii activităților instituției/companiei _____________, se consideră necesară alocarea unui buget corespunzător pentru cheltuielile cu personalul. Aceste cheltuieli sunt fundamentale pentru buna funcționare a organizației, asigurând atât realizarea obiectivelor operaționale, cât și îndeplinirea cerințelor legale și a standardelor de performanță în domeniul resurselor umane. Astfel, se propune ca aceste cheltuieli să fie fundamentate printr-o detaliere clară a tuturor componentelor necesare pentru remunerarea și gestionarea eficientă a personalului, în conformitate cu reglementările în vigoare și cu obiectivele strategice ale instituției.
2. Scopul și obiectivele
Scopul principal al acestei note de fundamentare este de a justifica și detalia necesitatea cheltuielilor cu personalul, inclusiv salarii, contribuții sociale, bonusuri și alte cheltuieli asociate. Obiectivele acestui document sunt următoarele:
- Asigurarea resurselor financiare pentru acoperirea cheltuielilor salariale.
- Detalierea tipurilor de cheltuieli pentru personal, în funcție de necesitățile organizației.
- Întocmirea unui plan financiar sustenabil pentru anul _____________, având în vedere strategia de dezvoltare a instituției.
- Asigurarea unei politici de remunerație echitabile și competitive în raport cu piața de muncă și standardele de performanță.
3. Analiza cheltuielilor cu personalul
În cadrul activității _____________, cheltuielile cu personalul constituie un element esențial al bugetului, reflectând investiția în capitalul uman. În acest sens, se impune analiza detaliată a principalelor categorii de cheltuieli, după cum urmează:
- Salarii și indemnizații
Cheltuielile cu salariile reprezintă componenta fundamentală a cheltuielilor cu personalul, incluzând salariile brute pentru toate categoriile de personal angajat în cadrul instituției. Acestea sunt calculate pe baza structurii de salarizare stabilite conform normelor interne, precum și a convențiilor colective, acolo unde este cazul. În plus, se va analiza necesitatea acordării unor sporuri sau indemnizații specifice, în funcție de natura activităților și a responsabilităților individuale ale fiecărui angajat. - Contribuții sociale și impozite
Conform legislației în vigoare, instituția are obligația de a contribui la fondurile sociale pentru fiecare angajat, inclusiv contribuțiile pentru asigurările sociale de sănătate, pensii și șomaj. De asemenea, se va analiza impactul impozitelor pe salarii și alte obligații fiscale care derivă din contractele de muncă. - Bonusuri și stimulente
În conformitate cu politica instituției _____________, se vor acorda bonusuri și stimulente pentru realizările individuale sau colective, în funcție de atingerea obiectivelor și performanțelor stabilite. Acestea pot include bonusuri de performanță, stimulente pentru finalizarea unor proiecte importante sau pentru îndeplinirea unor indicatori de performanță specifici. - Cheltuieli pentru formare profesională
În vederea dezvoltării continue a competențelor personalului, se vor aloca sume pentru formarea și perfecționarea acestora. Aceste cheltuieli pot include cursuri de specializare, sesiuni de formare continuă, participarea la conferințe și seminarii, precum și alte activități educaționale relevante pentru activitatea instituției. - Alte cheltuieli pentru personal
Acestea pot include cheltuieli administrative legate de gestionarea personalului, costuri cu echipamente de protecție, transport, masă, îngrijire medicală și alte beneficii sociale care sunt oferite angajaților în cadrul programului de beneficii.
4. Justificarea necesității cheltuielilor cu personalul
Cheltuielile cu personalul sunt justificate în contextul obiectivelor strategice ale instituției _____________, care vizează:
- Îmbunătățirea eficienței operaționale printr-o echipă bine pregătită și motivată.
- Menținerea unui nivel de salarizare competitiv, care să permită atragerea și păstrarea celor mai buni profesioniști.
- Asigurarea unui mediu de lucru în care angajații sunt susținuți și recompensați corespunzător pentru performanțele lor.
- Respectarea reglementărilor legale în domeniul muncii și al protecției sociale.
5. Estimarea cheltuielilor pentru anul _____________
Pe baza analizei detaliate a structurii și nevoilor instituției _____________, estimăm următoarele cheltuieli pentru personal pentru anul _____________:
- Total cheltuieli salariale: _____________ lei
- Total contribuții sociale: _____________ lei
- Total bonusuri și stimulente: _____________ lei
- Cheltuieli pentru formare profesională: _____________ lei
- Alte cheltuieli pentru personal: _____________ lei
6. Concluzii și recomandări
În urma analizei, se recomandă alocarea unui buget adecvat pentru cheltuielile cu personalul, care să permită:
- Continuarea procesului de recrutare și retenție a personalului calificat.
- Implementarea unor politici de stimulare a performanței, prin bonusuri și programe de recompensare.
- Menținerea unui nivel de cheltuieli echilibrat, care să susțină atât obiectivele financiare ale instituției, cât și necesitățile resurselor umane.
Se consideră, astfel, că fundamentarea cheltuielilor pentru personal este corectă și în concordanță cu strategia organizațională a instituției _____________.
Data: _____________
Semnătura responsabilului: _____________