În conformitate cu reglementările contabile în vigoare și cu principiile contabile general acceptate, vă prezentăm mai jos analiza detaliată a operațiunilor contabile înregistrate pentru perioada ____________:
- Obiectul notei contabile: Se prezintă și se justifică operațiunile financiare efectuate de societatea ____________, pentru luna ____________, cu scopul de a asigura transparența și conformitatea cu normele contabile aplicabile.
- Analiza operațiunilor:a. Venituri din vânzări:
- La data de _____________, au fost înregistrate venituri din vânzarea produselor/serviciilor în valoare totală de _______ lei, conform facturii nr. ________ din ____________.
- Aceste venituri au fost contabilizate pe contul 701 „Venituri din vânzarea produselor” în sumă de ________ lei și pe contul 411 „Clienti” în suma de _______ lei.
- Pe baza facturii nr. __________ din data de __________, au fost achiziționate bunuri (materii prime, produse finite) de la furnizorul ____________ în valoare totală de _______ lei, inclusiv TVA.
- Această achiziție a fost înregistrată pe contul 301 „Materii prime” în sumă de _______ lei și pe contul 4426 „TVA deductibilă” în sumă de _______ lei.
- În conformitate cu contractele de muncă încheiate cu angajații, s-au înregistrat cheltuieli cu salariile în sumă de _______ lei, la care se adaugă contribuțiile sociale (CAS, CASS, etc.) de _______ lei, conform fișelor fiscale.
- Aceste cheltuieli au fost reflectate în conturile contabile corespunzătoare: contul 641 „Cheltuieli cu salariile” în sumă de _______ lei și contul 431 „Datorii față de bugetul statului” în valoare de _______ lei, reprezentând contribuțiile sociale.
- Plăți și încasări:a. Plăți efectuate:
- S-au efectuat plăți către furnizori pentru achizițiile anterioare în valoare de _______ lei, prin transfer bancar, conform extrasului de cont nr. ___________ din __________.
- Plățile au fost înregistrate pe contul 401 „Furnizori” și pe contul 5121 „Conturi la bănci” în sumă de _______ lei.
- În data de ____________, s-au înregistrat încasări de la clienți în valoare totală de _______ lei, în urma vânzărilor efectuate în perioada anterioară.
- Încasările au fost reflectate pe contul 411 „Clienți” și pe contul 5121 „Conturi la bănci”, în sumă de _______ lei.
- Rezultatul financiar:
- Pe baza înregistrărilor din perioada ____________, se constată un rezultat financiar net de _______ lei, reprezentând profit (sau pierdere) în urma operațiunilor contabile realizate. Acesta a fost determinat prin compararea veniturilor totale cu cheltuielile totale înregistrate în perioada respectivă.
- Concluzii și recomandări:
- În urma analizei operațiunilor financiare efectuate, se recomandă continuarea monitorizării atente a fluxurilor financiare pentru a asigura o gestiune eficientă a resurselor.
- De asemenea, se va proceda la reevaluarea perioadelor de încasare de la clienți și a termenelor de plată la furnizori, pentru a optimiza fluxurile de numerar ale societății.
Această notă contabilă este întocmită în conformitate cu prevederile legale și reglementările contabile aplicabile, având rolul de a oferi o imagine completă și corectă a situației financiare a societății _____________ la data de _____________.
Întocmită de:
Semnătura: __________________
Verificată de:
Semnătura: __________________
Notă: Acest model de notă contabilă poate fi adaptat în funcție de specificul activității companiei, de operațiunile economico-financiare efectuate și de normele contabile aplicabile în fiecare caz.