Flux de Trezorerie pentru Perioada 01.01.20__ – 31.12.20__
Numele Companiei: _____________
Numărul de Înregistrare: _____________
Data Întocmirii: _____________
Perioada Acoperită: 01.01.20__ – 31.12.20__
1. Fluxul de Trezorerie Operațional
Această secțiune reflectă încasările și plățile realizate în urma activităților economice de zi cu zi ale companiei, care includ vânzări, achiziții, plăți pentru salarii și cheltuieli operaționale.
1.1. Încasări din Activitățile Operaționale
- Vânzări de produse/servicii: 500,000 RON
- Încasări din vânzarea activelor: 25,000 RON
- Alte încasări operaționale (ex: comisioane, taxe): 10,000 RON
Total Încasări din Activitățile Operaționale: 535,000 RON
1.2. Plăți pentru Activitățile Operaționale
- Plăți pentru furnizori (materii prime, servicii externe): 200,000 RON
- Plăți salariale: 120,000 RON
- Plăți pentru taxe și impozite: 45,000 RON
- Cheltuieli pentru întreținere și administrare: 30,000 RON
- Plăți pentru dobânzi (credit): 5,000 RON
Total Plăți pentru Activitățile Operaționale: 400,000 RON
1.3. Fluxul Net de Numerar din Activitățile Operaționale
Flux net din activitățile operaționale: 535,000 RON – 400,000 RON = 135,000 RON
2. Fluxul de Trezorerie din Activitățile de Investiții
Această secțiune reflectă încasările și plățile rezultate din achiziționarea și vânzarea activelor financiare, imobiliare și altele.
2.1. Încasări din Activitățile de Investiții
- Vânzarea imobilizărilor: 50,000 RON
- Încasări din dividende (de la investiții): 15,000 RON
Total Încasări din Activitățile de Investiții: 65,000 RON
2.2. Plăți pentru Activitățile de Investiții
- Achiziții de imobilizări: 100,000 RON
- Achiziții de investiții financiare: 30,000 RON
Total Plăți pentru Activitățile de Investiții: 130,000 RON
2.3. Fluxul Net de Numerar din Activitățile de Investiții
Flux net din activitățile de investiții: 65,000 RON – 130,000 RON = -65,000 RON
3. Fluxul de Trezorerie din Activitățile de Finanțare
Această secțiune reflectă încasările și plățile legate de împrumuturi, capital social, dividende și alte surse de finanțare.
3.1. Încasări din Activitățile de Finanțare
- Emitere de acțiuni noi (capital social): 200,000 RON
- Împrumuturi contractate (credite pe termen lung): 150,000 RON
Total Încasări din Activitățile de Finanțare: 350,000 RON
3.2. Plăți pentru Activitățile de Finanțare
- Plăți pentru rambursarea împrumuturilor (principal și dobânzi): 80,000 RON
- Plăți pentru dividende: 20,000 RON
Total Plăți pentru Activitățile de Finanțare: 100,000 RON
3.3. Fluxul Net de Numerar din Activitățile de Finanțare
Flux net din activitățile de finanțare: 350,000 RON – 100,000 RON = 250,000 RON
4. Fluxul Total de Numerar
Această secțiune reprezintă sumarea fluxurilor de numerar din activitățile operaționale, de investiții și de finanțare.
4.1. Calculul Fluxului Total de Numerar
- Fluxul net din activitățile operaționale: 135,000 RON
- Fluxul net din activitățile de investiții: -65,000 RON
- Fluxul net din activitățile de finanțare: 250,000 RON
Fluxul Total de Numerar: 135,000 RON + (-65,000 RON) + 250,000 RON = 320,000 RON
5. Saldo Final de Numerar
5.1. Sold deschidere (01.01.20__): 50,000 RON
5.2. Sold final (31.12.20__):
Sold deschidere: 50,000 RON
Fluxul total de numerar: 320,000 RON
Saldo final: 50,000 RON + 320,000 RON = 370,000 RON
6. Observații
- Compania a generat un flux pozitiv semnificativ din activitățile operaționale, ceea ce reflectă o performanță operațională sănătoasă.
- Activitățile de investiții au avut un impact negativ asupra fluxului de numerar, datorită achizițiilor de imobilizări și investiții financiare.
- Fluxul din activitățile de finanțare a fost pozitiv, datorită emiterii de acțiuni noi și contractării de împrumuturi pe termen lung.