1. Date generale ale entității economice
- Denumirea entității: _____________
- Codul unic de înregistrare (CUI): _____________
- Numărul de înregistrare la Registrul Comerțului: _____________
- Forma juridică: _____________
- Sediul social: _____________
- Activitatea principală (conform codului CAEN): _____________
- Data înființării: _____________
- Număr de angajați: _____________
- Perioada de raportare: _____________
2. Prezentarea situațiilor financiare
- Tipul situației financiare: Raport anual, raport semestrial, etc.
- Data întocmirii: _____________
- Moneda de raportare: _____________
- Standardele contabile utilizate: (ex: Standardele Internaționale de Raportare Financiară – IFRS sau reglementările naționale contabile)
- Data ultimei revizuiri a situației financiare: _____________
3. Rezultate financiare
3.1. Situația veniturilor
- Venituri din vânzări: _____________
- (detaliat pe tipuri de produse / servicii, dacă este cazul)
- Alte venituri operaționale: _____________
- (ex: venituri din chirii, venituri din dobânzi, etc.)
- Venituri financiare: _____________
- (ex: dividende, câștiguri din tranzacționarea de active financiare, etc.)
- Venituri totale: _____________
3.2. Situația cheltuielilor
- Cheltuieli cu materiile prime și materialele: _____________
- Cheltuieli cu salariile și contribuțiile sociale: _____________
- Cheltuieli de administrare și marketing: _____________
- Cheltuieli financiare: _____________
- (ex: dobânzi la credite, pierderi din schimburi valutare, etc.)
- Cheltuieli totale: _____________
3.3. Situația profitului și pierderii
- Profit operațional (EBIT): _____________
- Profit net înainte de impozitare: _____________
- Impozit pe profit: _____________
- Profit net: _____________
- Rata profitabilității: _____________ (procent din venituri)
4. Analiza activelor și pasivelor
4.1. Active
- Active imobilizate: _____________
- (detaliate pe tipuri de active: imobilizări necorporale, imobilizări corporale, imobilizări financiare, etc.)
- Active circulante: _____________
- (ex: stocuri, creanțe, numerar și echivalente de numerar, etc.)
- Active totale: _____________
4.2. Pasive
- Pasive curente: _____________
- (ex: datorii comerciale, datorii fiscale, împrumuturi pe termen scurt, etc.)
- Pasive pe termen lung: _____________
- (ex: împrumuturi pe termen lung, obligațiuni, provizioane, etc.)
- Pasive totale: _____________
5. Capitaluri proprii
- Capital social: _____________
- Rezerve legale și alte rezerve: _____________
- Profit nerepartizat: _____________
- Capitaluri proprii totale: _____________
- Rata capitalurilor proprii: _____________ (procent din total pasive)
6. Fluxuri de numerar
- Fluxuri de numerar din activitatea operațională: _____________
- Fluxuri de numerar din activitatea de investiții: _____________
- Fluxuri de numerar din activitatea de finanțare: _____________
- Flux net de numerar: _____________
7. Indicatori financiari principali
- Rentabilitatea activelor (ROA): _____________
- Rentabilitatea capitalurilor proprii (ROE): _____________
- Rata lichidității curente: _____________
- Rata lichidității rapide: _____________
- Rata îndatorării: _____________
- Perioada de recuperare a investiției: _____________
- Durata medie de colectare a creanțelor: _____________
- Durata medie de plată a datoriilor: _____________
8. Analiza riscurilor financiare
- Riscuri de lichiditate: Detalii privind eventualele dificultăți în gestionarea fluxurilor de numerar și sursele de finanțare utilizate.
- Riscuri de credit: Descrierea politicii de gestionare a creanțelor și riscurile asociate cu clienții sau partenerii de afaceri.
- Riscuri valutare: Dacă activitatea se desfășoară pe piețe internaționale, se vor menționa expunerile valutare și strategiile de hedging (dacă există).
- Riscuri de dobândă: Detalii privind expunerea la fluctuațiile ratelor dobânzilor și măsurile de protecție luate (de exemplu, prin instrumente derivate).
9. Proiecte de dezvoltare și perspective financiare
- Planuri de investiții și dezvoltare: Detalii despre proiectele majore planificate pe termen scurt și lung.
- Strategii de creștere: (de exemplu, extinderea pe piețe noi, dezvoltarea de noi produse, parteneriate strategice etc.)
- Estimări financiare: Proiecțiile pentru următoarele perioade de raportare (venituri, cheltuieli, profit, cash flow).
10. Concluzii și recomandări
- Analiza performanței financiare: Sinteză a punctelor forte și slabe din punct de vedere financiar.
- Recomandări de îmbunătățire: Posibile acțiuni de îmbunătățire a performanței financiare, reducerea riscurilor și optimizarea fluxurilor de numerar.
- Strategii de ajustare a capitalurilor: Recomandări pentru menținerea unui echilibru financiar adecvat.
Semnătura responsabilului financiar:
Data completării fișei financiare: